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2023年移民德國投資如何利用稅收優勢?

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2023/03/13 03:26:55發布

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  2023年移民德國投資如何利用稅收優勢?是時候報告您過去一年的稅款了。如果您覺得自己繳納的稅款過多,那么您并不孤單。在這篇文章中,我想分享一些在投資時利用稅收減免來降低稅收的方法。

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  但首先,什么是稅收減免以及它們如何運作?

  德國的稅收減免

  德國政府對您的收入征稅以扣除公共服務成本。大多數人將收入理解為月底薪水的同義詞-或者任何其他收入-但政府實際上對它有不同的定義,我們稱之為應稅收入。這是您的總收入減去任何扣除額。正是這個數字按照適用的稅率征稅,從而產生了您的總稅單。

  通過減稅,您可以通過解釋您收到的一些錢實際上不是收入,因為您需要用它來支付費用,從而減少您的應稅收入(和您的最終稅單)。

  有很多方法可以減少您的應稅收入,但在本文中,我們將重點介紹如何為您的投資優化稅收。

  投資適用哪些稅種?

  在德國,任何租金收入均按正常所得稅稅率(與您的工資相同)征稅,但買賣收益被歸類為資本收益,并按25%的稅率繳納資本收益稅。

  如果您擁有股票或ETF,那么您可能還會收到利潤分配(股息),這些利潤分配按25%的股息所得稅征稅。

  德國的所得稅稅率是累進的,最高可達45%,具體取決于您的收入。

  在本文中,我們將介紹:

  房地產投資

  ETF投資

  私人養老金計劃投資

  對公司養老金計劃的投資

  我們不會涵蓋對股票或債券的直接投資,因為基本上沒有方法可以優化這些類型投資的稅收。

  房地產投資

  德國人經常租房子住。這不一定是因為他們買不起,而是因為德國政府對房地產征稅的方式。

  然而,一些租房的德國人也擁有房屋,但他們將房屋出租——因為在這種情況下,德國稅法允許他們從收入中扣除所有與房屋相關的費用,包括:

  物業管理費

  購買的公證和其他交易費用

  維修費用

  財產稅

  抵押貸款利息支付

  從本質上講,買房子出租然后在別處租房比住在自己的房子里要便宜。

  ETF投資

  到目前為止,ETF或股票上市基金是長期投資最受歡迎的選擇,通過將您的投資分散到多家上市公司,是一種具有成本效益的股票市場投資方法。

  ETF是一種比購買個股和基金更好的投資方式——至少從稅收的角度來看——因為你不需要為你在基金內買賣的任何股票繳納資本利得稅。但是,它們并不能使您免于繳納股息所得稅。

  德國有一條鮮為人知的規定,即使ETF沒有支付股息,而是將股息重新投資到基金(所謂的累積型ETF),您也必須將收到的股息作為股息收入申報,并為他們,即使這筆錢實際上從未到達您的銀行帳戶。當您出售ETF時,您必須繳納資本利得稅(如果您獲利),這會扣除您利潤的25%。

  因此,一般來說,ETF投資并不節稅。我們將在下面解釋更好的ETF投資方式。

  私人養老金計劃投資

  什么是私人養老金?私人養老金是一種結構化的方式,每月向一項計劃供款,該計劃根據您的喜好進行投資,并在您退休后為您提供額外的終生收入。在德國和許多其他國家一樣,這非常重要,因為政府通常只支付您工作收入的50%作為養老金。

  然而,德國喜歡把事情復雜化,基本上有三種不同類型的私人養老金計劃,在稅收方面都受到不同的對待:

  里斯特養老金

  基本養老金

  彈性養老金

  里斯特養老金正在逐漸被淘汰,因為此類計劃的收益很少超過成本,但如果您失業、兼職工作或有一個大家庭,它仍然是一個不錯的選擇,因為政府會補貼這些計劃。

  稅務包裹

  好消息是,與通過倉庫持有的ETF儲蓄計劃、股票、債券或ETF不同,所有私人養老金計劃都允許您進行間接投資。這意味著這些投資位于稅收包裝內,使您免于繳納資本利得稅和股息所得稅。

  這本身并不是減稅,但它確實可以幫助您更有效地投資,因為您可以在不征稅的情況下將利潤再投資。

  減稅

  那么,哪些養老金計劃可以減稅?

  對里斯特和基本養老金計劃的供款可以免稅。但是,數額有所不同:使用里斯特養老金,您每年最多可以繳納2.100歐元,而基本養老金計劃每年最多可以繳納26.527,80歐元,如果您是已婚夫婦,則為兩倍。

  基本養老金計劃本質上是從你的總收入而不是你的凈收入中投資,這有很大的不同,特別是對于高收入者。個人的稅收優惠可能高達11.000歐元,夫妻的稅收優惠高達23.400歐元。

  您如何申請這項稅收優惠?自由職業者和個體經營者不需要申請退稅,因為他們可以簡單地為他們的計劃供款,并在他們的納稅申報表上申請減稅,以享受較低的稅單。但是,員工必須提交納稅申報表才能索回已經從他們的工資中扣除的供款。

  這就是為什么對于合同工而言,向公司養老金系統繳款總體上更易于管理。

  對公司養老金計劃的投資

  公司養老金計劃可以以個人為基礎(您自帶計劃)或在整個公司范圍內進行監管(您為公司范圍的計劃供款)。在許多情況下,公司范圍的養老金計劃不允許投資ETF,但個人計劃更為靈活。

  雖然公司養老金計劃在稅收包裝方面與私人養老金計劃具有相同的好處,但它們還可以讓您索回部分社會保障金。另一個主要好處是您的雇主會自動從您的收入中扣除這筆投資,因此無需提交納稅申報表來索回款項。

  如果您的雇主沒有全公司的養老金,他們在法律上有義務支付您的“自帶”養老金計劃。也就是說,繳款限額并不像基本養老金那樣慷慨,每年只有7.008歐元的繳款可以免稅。

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